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附件2 外债登记管理操作指引 一、非银行债务人办理外债签约登记·····················10 二、财政部门和银行办理外债登记·······················13 三、银行为非银行债务人开立、关闭外债账户·············14 四、非银行债务人办理非资金划转类提款备案·············16 五、非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案········17 六、银行为非银行债务人办理外债结汇··················18 七、外债注销登记····································19 八、境内企业办理外保内贷业务························20 九、金融机构为外保内贷项下担保履约款办理结汇或购汇··22 十、非银行债务人办理担保费对外支付··················23 十一、对外处置不良资产涉及的外汇收支和汇兑核准······24 十二、不良资产境外投资者备案登记和购付汇核准········25 十三、银行为非银行债务人办理资金类划转外债提款······27 十四、银行为非银行债务人办理资金类划转外债还本付息··28 十五、银行为非银行债务人办理外债套期保值履约交割····29
一、非银行债务人办理外债签约登记 | 法 规 依 据 | 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） | 2.《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布） 3.《外债登记管理办法》 4.《国家外汇管理局关于下发第一批通过商务部备案的外商投资房地产项目名单的通知》 （汇综发[2007]130 号） | | | | 2.外债合同正本及合同主要条款复印件，合同为外文的应另附合同主要条款的中文译本。 3.外商投资企业应提供批准证书、营业执照和外方股东资本金到位证明材料等文件，中资 企业应提供营业执照、外债主管部门批准其对外借款的文件。 | | | 1.除财政部门、银行以外的其他境内债务人（以下简称“非银行债务人”），应当在外债 | 合同签约后 15 个工作日内，到所在地外汇局办理外债签约登记手续。办理外债签约登记后， | 外汇局应发给债务人加盖资本项目业务印章的《境内机构外债签约情况表》。 | 2.外商投资企业借用外债应同时符合以下条件：（1）除另有规定外，外商投资企业借用 | 的短期外债余额和中长期外债发生额之和不得超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资 | 本的差额（以下简称“投注差”）。外保内贷项下担保人发生履约后形成的境内机构对外债务， | 按短期外债纳入“投注差”控制。（2）外商投资企业首次借用外债之前，其外方股东至少已 | 经完成第一期资本金的缴付。（3）外商投资企业借用外债时，其外方股东应当缴付的资本符 | 合出资合同或企业章程约定的期限、比例或金额要求。（4）外商投资企业实际可借用外债额 | | 3.外商投资企业的中长期外债办理展期，或借用新的中长期外债偿还过去借用的中长期和 | 短期外债时，在不增加该企业现有外债本金余额和不办理结汇的前提下，不重复占用外商投资 企业的“投注差”。 4.外商投资性公司的外债规模按以下原则管理：注册资本不低于 3000 万美元的，其短期 外债余额与中长期外债发生额之和不得超过已缴付注册资本的 4 倍；注册资本不低于 1 亿美元 | 的，其短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过已缴付注册成本的 6 倍。 | 5.外商投资租赁公司对外借款，应根据外商投资租赁公司提供的上年度经审计的报表，计 | 算出上年度末风险资产总额（A），再计算净资产的 10 倍（B），然后将（B-A）作为新年度期 | 间该公司可新借外债的余额的最高限额。借用外债形成的资产全部计算为风险资产。 | | （1）对 2007 年 6 月 1 日以后（含）取得商务主管部门批准证书且通过商务部备案的外商 | | （2）对 2007 年 6 月 1 日以前（不含）成立的外商投资房地产企业，可在原“投注差”范 | 围内按相关规定举借外债；增资后“投注差”小于其增资前“投注差”的，以增资后“投注差” | | （3）外商投资房地产企业注册资本未全部缴付的，或未取得《国有土地使用证》的，或 |
| | 开发项目资本金未达到项目投资总额 35%的，不得借用外债，外汇局不予办理外债签约登记手 | | 7.以下含有外国投资的境内机构，除另有规定外，其举借外债参照境内中资企业举借外债 | 的规定办理：(1)外国投资者出资比例低于 25%的境内企业；(2)投资总额与注册资本相等的外 | 商投资企业；(3)外国投资者比例不低于 25%，但未明确投资总额的外商投资企业。 | 8.债务人办妥外债签约登记后，外汇局应按照规定出具外债登记证明文件。 | | 1.审核材料的规范性、齐备性及材料之间的一致性；审核申请书和《境内机构外债签约情 | 况表》等填写的内容是否与借款合同内容一致。 2.审核借款合同中当事各方、币种、金额、期限、利率、借款用途和适用法律等主要条款。 3.对于外商投资企业以外的非银行债务人，其对外借款需要事前批准或纳入指标管理的， | | | 1.符合条件的，由所在地外汇局办理。 2.非银行债务人可预先登陆国家外汇管理局应用服务平台，在资本项目信息系统中预录入 外债签约信息。 | | 1.外债的统计范围包括居民对非居民承担的具有契约性偿还义务的全部债务。外债的规模 | 管理范围与其统计范围存在差异。根据外债统计、监测和管理等实际需要，目前，外债可进行 | | （1）按照各部门外债管理职能分工，外债可分为外国政府贷款、国际金融组织贷款和国 | | （2）按照债务人类型，外债可分为代表国家举借并以国家信用保证对外偿还的主权外债 | 以及由境内其他机构借用的非主权外债。非主权外债可分为银行外债、非银行金融机构外债、 | | | | | ③向境外企业和自然人借款。 （4）按照债务工具类型，外债可分为： ①直接贷款（包括境外机构提供的买方或卖方信贷，银行的同业拆借、同行往来等）； | ②境外发行的标准化债务工具，如中长期债券（含可转换债券）、短期债券（含商业票据、 | | ③境内银行吸收的非居民存款，境内银行对外开立的远期信用证、委托境外银行办理的海 | | ④以实物形式办理提款而形成的金融性债务，如融资租赁、补偿贸易中用现汇偿还的债务、 | | ⑤境内机构在对外货物或服务贸易中产生的预收款、应付款等企业间贸易信贷。 | （5）按照外债的签约期限，外债可分为短期外债和中长期外债。 | ①短期外债是指债务人和债权人签订的约定还款期限在 1 年以下（含）的外债； | ②中长期外债是指债务人和债权人签订的约定还款期限在 1 年以上（不含）的外债。 | 2.境内银行从其在境外设立的非法人分支机构借款，应纳入规模管理和外债统计。境内银 |
file:///C:/Users/caspa/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 行在境外设立的非法人分支机构，从境外机构或个人办理借款，不纳入规模管理和外债统计。 除上述规定外，其他境内机构在境外设立的非法人机构从境外机构或个人借款，应视同境内机构对外借款进行规模管理，但其对境外机构承担的债务不纳入外债统计范围。 3.外商投资企业因增资、转股和改制等原因，导致外国投资者出资比例低于 25%，或企业 类型发生改变，而无法计算其“投注差”的，则改为参照中资企业借用外债进行管理。其作为外商投资企业时已发生的外债提款，可按本操作指引规定继续办理结汇、还本付息等相关手续， 但该企业不得再发生新的外债提款业务。 4.非银行债务人可自行与境内银行或境外债权银行签订以锁定外债还本付息风险为目的， 与汇率或利率相关的保值交易合同，并直接到银行办理交割。签订保值交易合同、办理保值交 易合同交割时，非银行债务人的交易对手银行、办理交割款项汇出的银行等，应当确认该笔交易具备合法、清晰的实盘背景。（1）非银行债务人获得的保值交易外汇收入，可直接到银行办理结汇或开立资本项目专用账户保留；（2）非银行债务人可直接到银行购汇或使用自有外 汇办理交割。 5.遗失外债登记或备案凭证的非银行债务人在登报进行遗失声明后，可向所在地外汇局申 请补办相关凭证。 6.已办理签约登记的外债合同主要条款发生变化，如期限（展期等）、金额、债权人等， 非银行债务人应参照上述程序办理外债签约变更登记。 7.非银行债务人融资租赁、售后融资性回租和发行境外债券等，应按本操作指引办理外债 签约登记手续。 8.非银行债务人签订借款合同后未按规定及时办理外债签约登记的，须按以下规定办理外 债签约补登记： （1）非银行债务人外债合同签约后 15 个工作日内没有及时办理签约登记，但截至非银行 债务人申请日尚未发生外债首次提款的，如能说明合理原因，外汇局可按正常程序为其办理签约登记手续；不能说明合理原因的，外汇局可按未及时办理外债签约登记进行处理。 （2）非银行债务人办理外债补登记时，已发生外债提款的，除按照本操作指引的一般要求提交相关资料外，还需提交能够证明其已发生对外负债的相关材料，补登记金额仅限于经核实已入账尚未偿还的债务余额。 （3）外债登记部门认为存在违规情形且需要进行处理的，应移交外汇检查部门后再办理外债补登记手续。 9.非银行债务人购汇偿还外债，除另有规定外，应遵循实需原则。 10.除另有规定外，对外货物或服务贸易中产生的预收款和应付款，以及除外债之外其他金融资产交易产生的对外应付款及相关息费等，不纳入外债规模管理，无需按照本操作指引办理外债登记。境内付款方应当按照与基础交易相关的外汇管理规定办理对价及附属费用的对外支付。 11.未参与外债转贷款改革的地区或机构，仍按照原外债转贷款登记管理规定办理相关登记手续，即逐笔到所在地外汇局办理签约、提款、结汇、还本付息和账户开立、关闭等手续。
二、财政部门和银行办理外债登记 | 法 规 依 据 | 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） | | 3.《境内机构借用国际商业贷款管理办法》（[97]汇政发字 06 号） | 4.《外债管理暂行办法》（国家发展计划委员会 财政部 国家外汇管理局令 2003 年第 28 | 号） 5.《国家外汇管理局关于资本项目信息系统试点及相关数据报送工作的通知》（汇发 [2012]60 号） | 6.《境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法》（中国人民银行 国家 | | | | | 1.债务人为财政部门的，应在每月初 10 个工作日内向外汇局报送上月外债的签约、提款、 结汇、购汇、偿还和账户变动情况等数据。 2.债务人为境内银行的，应通过资本项目信息系统报送其自身外债相关数据。 | | 1.银行可自行在境内、外银行开立相关账户存放其外债资金，并可自行办理与其外债相关 的提款和偿还手续。银行不得办理与自身外债相关的结汇和购汇。 2.银行在境外发行债券，应根据本操作指引办理外债登记，并自行办理提款和偿还等手续。 | | | | 1.财政部应定期向国家外汇管理局北京外汇管理部报送，由国家外汇管理局北京外汇管理 部将数据录入资本项目信息系统。 2.银行应通过接口方式直接向资本项目信息系统报送；未开发接口方式的，可通过国家外 汇管理局应用服务平台，使用界面录入方式向资本项目信息系统报送。 | | |
三、银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 | 法 规 依 据 | 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） | 2.《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]416 号） | 3.《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布） 4.《国家外汇管理局关于资本项目信息系统试点及相关数据报送工作的通知》（汇发 [2012]60 号） | | | | | | (2)外汇局核发的外债登记证明文件和资本项目信息系统《协议办理凭证》（验原件、收 加盖非银行债务人公章的复印件）。 (3)针对前述材料应当提供的补充说明。 2.外债账户关闭 (1)申请书。 | | 关闭账户时，非银行债务人应确认外债账户余额为零且不再发生提款。 | | 1.非银行债务人可在所属的分局辖区内选择银行直接开立外债账户。外债账户包括外债专 | | 2.银行应在资本项目信息系统银行端查看该笔业务的相关控制信息表，且查明“尚可开立 | 账户总数”大于等于 1 的信息时，方可为该非银行债务人开户，并在资本项目信息系统反馈非 | 银行债务人的开户信息。 3.非银行债务人应按规定范围使用外债账户： （1）外债专用账户的收入范围是：按规定已办理签约登记的外债收入及存款利息、在偿 还外债前 5 个工作日内划入的用于还款的资金；支出范围是：经常项目对外支付、按规定办理 | 结汇及按规定办理资本项目支付。除另有规定外，非银行债务人借用的现汇形式的债务资金必 | | （2）还本付息专用账户的收入范围是：根据债权人要求在规定范围和金额内划入用于还 | 款的自有外汇资金或其他来源外汇资金；支出范围是：偿还外债。 | | | 2.银行在为非银行债务人开立外债专用账户或还本付息专用账户时，应在资本项目信息系 统银行端查看与该笔外债相关的控制信息表，并与债务人提供的《境内机构外债签约情况表》 中的信息核对。 3.银行可在非银行债务人办理开户后留存《境内机构外债签约情况表》复印件，并在资本 | | | |
| 围 | | | 1.发现债务人违规开户、使用的，所在地外汇局应按规定进行处理。 | 2.债务人可根据合同约定自行将自有或购汇外汇资金在偿还外债前划入还本付息专用账 | 户，账户余额最多不能超过未来两期该笔外债项下应付债务本息及相关费用之和（划入日前应 | 还未还的债务积欠除外）。未经外汇局核准，已办理购汇并按规定划入还本付息专用账户的外 | | 3.一笔外债最多可开立两个外债专用账户；不同外债应分别开立外债专用账户。一笔外债 | | 4.因特殊经营需要，非银行债务人需在所属分局辖区以外选择开户银行，或者开立外债账 | | 5.境内企业借用的外债资金，可用于自身经营范围内的货物与服务贸易支出，以及规定范 围内的金融资产交易。用于金融资产交易的，应当符合以下规定： （1）允许通过借新还旧等方式进行债务重组，但外债资金不得办理结汇； （2）允许通过新建企业、购买境内外企业股份等方式进行股权投资，可原币划转但不得 | | （3）除外商投资租赁公司、外商投资小额贷款公司外，不得用于放款； | | | （6）外债账户内资金需要转存定期存款的，在不发生资金汇兑的前提下，债务人可在同 | | 6.外债资金的运用期限应与外债的还款期限相匹配。除“搭桥”外，短期外债不得用于固 | 定资产投资等中长期用途。如审批部门或债权人未指定外债资金用途的，中长期外债可用于短 | |
四、非银行债务人办理非资金划转类提款备案 | 法 规 依 据 | 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） | 2.《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布） 3.《国家外汇管理局关于资本项目信息系统试点及相关数据报送工作的通知》（汇发 [2012]60 号） 4.《外债登记管理办法》 | | | | | | （2）根据债务人指令由债权人在贷款项下直接办理对境内、外货物或服务提供商支付的， | 应提供交易合同、债权人付款确认通知等； （3）以实物形式办理提款的，应提供已办理实物提款的证明材料（外债签约登记日期应在 报关日期之前）； | | （5）其他可能导致外债提款额或外债本金余额发生变动但无法通过境内银行向外汇局反馈 | | | | 1.非资金划转类提款是指非银行债务人外债提款额或外债本金余额发生变动，但未通过境 | 内银行办理收款从而无法向资本项目信息系统反馈外债提款信息的情形。 | 2.非银行债务人发生非资金划转类提款交易的，应在提款发生后 5 个工作日内，到所在地 | 外汇局办理逐笔提款备案。 3.非银行债务人为每笔外债首次办理备案手续时，非银行债务人应从所在地外汇局领取加 盖资本项目业务印章的《境内机构外债变动反馈登记表》，并根据外债变动情况如实填写《境 | | 4.外汇局审核通过后，应将外债变动情况录入资本项目信息系统，并在非银行债务人留存 | | | 1.审核材料的规范性、齐备性及材料之间的一致性。 2.通过非资金划转方式办理外债提款和还本付息，应符合资本项目外汇管理规定。 | | | | 1.经核实的提款记录应及时录入资本项目信息系统，作为今后还本付息的依据。 2.除无法通过境内银行向外汇局反馈数据的情形外，非银行债务人可直接到银行办理外债 的提款、偿还业务，并正确进行国际收支申报，外汇局直接从银行采集相关数据。 3.除银行以外的其他境内机构，能实现与资本项目信息系统连接的，经外汇局批准可按规 |
file:///C:/Users/caspa/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.gif 定直接报送外债项下账户、提款、使用、偿还和结售汇等数据。
五、非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案 | 法 规 依 据 | 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） 2.《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布） 3.《外债登记管理办法》 4.其他相关法规 | | | | （1）减免债务本金和利息的，应提供债权人出具的豁免通知或其他相关证明文件； | （2）债权转股权等债务重组的，应提供境外债权人确认书、商务主管部门批复文件（文 件中需明确企业增资的资金来源为已登记外债）； （3）境内、外担保人代债务人履行债务偿还责任的，应提供担保人已经履约的证明文件； （4）通过非银行债务人境外账户偿还债务和利息的，应提供境外支付证明材料； | （5）其他可能导致外债还款额或外债本金余额发生变动但无法通过境内银行向外汇局反 | | | | 1.非资金划转类还本付息是指非银行债务人外债还款额或外债本金余额发生变动，但未通 | 过境内银行办理付款从而无法向资本项目信息系统反馈外债还款信息的情形。 | 2.非银行债务人发生非资金划转类还本付息交易的，应在还本付息发生后 5 个工作日内， 到所在地外汇局逐笔办理备案。 3.非银行债务人为每笔外债首次办理备案手续时，非银行债务人应从所在地外汇局领取加 盖资本项目业务印章的《境内机构外债变动反馈登记表》，并根据外债变动情况如实填写《境 | | 4.外汇局审核通过后，应将外债变动情况录入资本项目信息系统。 | | 1.审核材料的规范性、齐备性及材料之间的一致性。 2.通过非资金划转方式办理外债提款和还本付息，应符合资本项目外汇管理规定。 | | | | 1.经核实的还本付息信息应及时录入资本项目信息系统。 | 2.除无法通过境内银行向外汇局反馈数据的情形外，非银行债务人可直接到银行办理外债 | 的提款、偿还业务，并正确进行国际收支申报，外汇局直接从银行采集相关数据。 3.除银行以外的其他境内机构，能实现与资本项目信息系统连接的，经外汇局批准可按规 定直接报送外债项下账户、提款、使用、偿还和结售汇等数据。 | | 5.债务清偿完毕后，应到所在地外汇局注销外债登记凭证。 |
六、银行为非银行债务人办理外债结汇 | 法 规 依 据 | 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） 2.《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布） 3.《外债登记管理办法》 4.其他相关法规 | | 1．申请书（包括结汇资金来源、金额及用途等，同时明确“本公司承诺该笔外债资金结 | 汇所得人民币资金实际用途与申请用途保持一致；若不一致，本公司愿承担相应法律后果。”）。 2.《境内机构外债签约情况表》（验原件后返还。该表与外债开户时留存件不一致的，非 银行债务人应提交盖章的最新表格的复印件）。 3.与结汇资金用途相关的合同、协议、发票、收款通知（收款人）、付款指令（付款人）、 清单或凭证等证明文件。 | | | 1.债务人办理外债资金结汇，除另有规定外，应当遵循实需原则，即债务人应当在实际需 | 要办理符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。 2.申请结汇的金额必须小于外债专用账户中尚未使用的余额。 3.结汇后人民币资金不能用于偿还境内金融机构发放的人民币贷款。 4.除备用金等特殊用途外，结汇所得人民币资金应于结汇之日起 5 个工作日内划转给收款 | | | 1.审核材料的规范性、齐备性及材料之间的一致性。 2.外债用途与非银行债务人经营范围、外汇管理规定、合同约定及《境内机构外债签约情 况表》记载的内容是否一致，并留存相关审核材料备查。 | | | | 1.未经外汇局批准，境内中资企业和中、外资银行借用的外债资金不得结汇。 | 2.非银行债务人外债专用账户中的利息收入可参照经常项目管理规定办理结汇。 3.银行应根据自身对客户的了解情况、非银行债务人申明的资金用途类型以及结汇金额的 大小，合理确定非银行债务人应当提供的资金用途证明文件范围和数量。银行应对非银行债务 人申明的结汇资金用途进行尽职审查，并对非银行债务人进行必要的合规提示。非银行债务人 | 提供的资金用途证明文件事后发现存在明显瑕疵的，银行应当承担相应责任。 |
七、外债注销登记 | 法 规 依 据 | 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） 2.《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布） 3.《外债登记管理办法》 4.其他相关法规 | | 1.申请书。 2.《境内机构外债签约情况表》。 3.针对前述材料应当提供的补充说明。 | | 1.非银行债务人外债未偿余额为零且不再发生提款的，应在办妥最后一笔还本付息之日起 1 个月内，到所在地外汇局办理外债注销登记。 2.登录资本项目信息系统，确认非银行债务人相关外债专用账户及还本付息专用账户已关 闭。 3.外汇局审核通过后，在外债登记证明文件上标注“注销”后将《境内机构外债签约情况 表》退还债务人。 | | | | | | 1.外汇局经办人员应登录资本项目信息系统对非银行债务人外债进行注销操作。 2.外债专用账户及还本付息专用账户的关户信息于关户次日方可在资本项目信息系统显 示。 |
八、境内企业办理外保内贷业务 | 法 规 依 据 | 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） 2.《外债登记管理办法》 3.其他相关法规 | | 外商投资企业可自行签订外保内贷合同；中资企业借用境内贷款需要接受境外担保的，应 | | 1.申请书。 2.营业执照。 3.经审计的上年度财务报表。 | | | | | 2.过去三年内连续盈利，或经营趋势良好。 3.具有完善的财务管理制度和内控制度。 4.企业的净资产与总资产的比例不得低于 15%。 | 5.对外借款与对外担保余额之和不得超过其净资产的 50%。 | | | | | | 1.境内企业借用境内借款，在同时满足以下条件时，可以接受境外机构或个人提供的担保 | | (1)债务人为外商投资企业，或获得分局外保内贷额度的中资企业； | | (3)担保标的为债务人借用的本外币普通贷款或金融机构给予的授信额度； | (4)担保形式为保证，中国法律法规允许提供或接受的抵押或质押。 2.国家外汇管理局根据国际收支形势、货币政策取向和地区实际需求等因素，为分局核定 地区中资企业外保内贷额度。分局可在国家外汇管理局核定的地区额度内，为辖内中资企业核 定外保内贷额度。 | 3.中资企业可在分局核定的外保内贷额度内，直接签订外保内贷合同。中资企业外保内贷 | 项下对内、对外债务清偿完毕前，应按未偿本金余额占用该企业自身及地区中资企业外保内贷 | | 4.中资企业外保内贷项下发生境外担保履约的，境内债务人应到所在地外汇局办理短期外 | 债签约登记及相关信息备案。中资企业因外保内贷履约而实际发生的对境外担保人的外债本金 |
file:///C:/Users/caspa/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image003.gif 余额不占用分局地区短期外债余额指标。 5.外商投资企业借用境内贷款接受境外担保的，可直接与债权人、境外担保人签订担保合 同。发生境外担保人履约的，因担保履约产生的对外负债应视同短期外债（按债务人实际发生 的对境外担保人的外债本金余额计算）纳入外商投资企业“投注差”或外债额度控制，并办理外债签约登记手续。因担保履约产生的外商投资企业对外负债未偿本金余额与其他外债合计超 过“投注差”或外债额度的，外汇局可先为其办理外债登记手续，再按照超规模借用外债移交 外汇检查部门处理。 6.境内企业从事外保内贷业务，由发放贷款的境内金融机构实行债权人集中登记。债权人 应于每月初 10 个工作日内向所在地外汇局报送外保内贷项下相关数据。债权人与债务人注册地不在同一外汇局辖区的，应当同时向债权人和债务人所在地外汇局报送数据。
九、金融机构为外保内贷项下担保履约款办理结汇或购汇 | 法 规 依 据 | 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） | 2.《国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知》（汇发[2011]23 号） 3.《外债登记管理办法》 | | | | 2.证明金融机构与债务人债权关系、担保关系的合同。 3.证明结汇（或购汇）资金来源的书面材料。 4.债务人提供的境外担保履约项下外债登记证明文件（因清算、解散或其他原因导致债务 人无法取得外债登记证明的，应当说明原因）。 | | | 1.债权人已办理境内贷款项下接受境外担保定期登记。 2.境内金融机构作为受益人签订贷款担保合同时无违规行为。 3.境内金融机构签订贷款担保合同时存在违规行为的，应半年一次集中向所在地外汇局提 出申请。 | | | | 1.境内金融机构办理境外担保履约款结汇（或购汇）业务，由其分行或总行汇总自身及下 属分支机构的担保履约款结汇（或购汇）申请后，向其所在地外汇局集中提出申请。 2.境内金融机构提出的境外担保履约款结汇（或购汇）申请，由外汇局负责金融机构自身 结汇（或购汇）的部门受理，并会签同级资本项目管理部门。 | | 1.外保内贷项下发生境外担保人履约，如担保履约资金与担保项下债务签约币种不一致， | 金融机构需要办理结汇或购汇的，参照本操作指引办理。 | 2.境内金融机构作为受益人签订贷款担保合同时无违规行为的，外汇局可批准其担保履约 款结汇。 3.若金融机构违规行为属于未办理债权人集中登记等程序性违规的，外汇局可先允许其办 | 理结汇，再依据相关法规进行处理；金融机构违规行为属于超出现行政策许可范围向企业发放 | 境外担保项下贷款等实质性违规的，外汇局应先移交外汇检查部门，处罚完毕后再批准其结汇。 |
十、非银行债务人办理担保费对外支付 | 法 规 依 据 | 1.《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发[1996]210 号） 2.《国家外汇管理局关于外汇担保项下人民币贷款有关问题的补充通知》（汇发[2005]26 号） 3.《外债登记管理办法》 4.其他相关法规 | | 1.申请书。 2.担保人支付担保费通知书。 3.担保合同（合同如为外文的，应提交主要条款的中文译本，并加盖申请人印章）。 4.担保项下主债务合同。 5.支付外债项下担保费，应提供债务登记凭证（验原件后返还）。 6.针对前述材料应当提供的补充说明。 | | 1.非银行债务人在境内外融资时，由境外机构或个人提供担保或反担保后，要求非银行债 务人支付担保费的，应经外汇局核准。 2.确认担保合同与债务有关内容的一致性。 | | | | | | |
十一、对外处置不良资产涉及的外汇收支和汇兑核准 | 法 规 依 据 | 1．《金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定》（对外贸易经济合作部 | 令 2001 年第 6 号） 2．《国家发展和改革委员会 国家外汇管理局关于规范境内金融机构对外转让不良债权备 案管理的通知》（发改外资[2007]254 号） 3．《外债登记管理办法》 | | | 1.金融资产管理公司处置不良资产涉及的外汇收支及汇兑核准 | | (2)国家发展和改革委员会就不良资产对外转让出具的备案文件。 | (3)不良资产对外转让合同中涉及跨境交易的相关条款。 (4)对前述材料应当提供的补充说明。 2.金融资产管理公司处置不良资产收入结汇核准 (1)申请书。 | (2)债权转让协议或其他导致债权所有权发生转移的协议。 | (3)受让人的汇款证明或外汇指定银行出具的外汇转入款暂挂证明。 | | | 1.金融资产管理公司集中对外转让境内不良资产时，应在取得国家发展和改革委员会的备 | 案或核准后 15 个工作日内，就不良资产对外转让过程中的外汇收支和汇兑管理事项安排向国 | 家外汇管理局申请核准。 2.金融资产管理公司在向外方转让不良资产时取得的各项外汇收入，应及时、足额调回境 内。 3.封包期内资产包内债权的处置回收款、金融资产管理公司的服务费等可用于等额抵扣外 | | 4.申请结汇的资金来源，汇款人应与资产受让人一致。 | | 1.金融资产管理公司外汇收支和汇兑核准申请书应包括对外处置不良资产总额、资产回收 | 率、外汇收入及结汇情况、受托管理的不良资产的清收情况等内容。 2.金融资产管理公司收入结汇核准申请书应包括资产管理公司基本情况、所出售的不良资 产的内容、结汇理由说明等内容。 | | | 1.国家外汇管理局负责对外处置不良资产外汇收支及汇兑事项的核准。 2.对外处置不良资产的金融资产管理公司所在地分局负责对外处置不良资产所得外汇收 入的结汇核准。 | | 1.境内金融资产管理公司利用外资处置不良资产，向境外投资者转让不良债权后，对于不 良债权项下新发生的对外担保，分局应按照对外担保管理规定进行审批和登记管理。 2.除金融资产管理公司以外，其他从事不良资产集中对外转让的金融机构，应先获得国家 发展和改革委员会的核准或备案，然后参照本操作指引办理相关手续。 |
十二、不良资产境外投资者备案登记和购付汇核准 | 法 规 依 据 | 1.《金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定》（对外贸易经济合作部 | 令 2001 年第 6 号） 2.《国家发展和改革委员会 国家外汇管理局关于规范境内金融机构对外转让不良债权备 案管理的通知》（发改外资[2007]254 号） 3.《外债登记管理办法》 | | | | | (2)国家外汇管理局关于不良资产对外转让的批准文件（复印件）。 | | | (5)由境外投资者的代理人提出申请的，还需提供代理协议、代理人营业执照和业务许可 文件。 (6)针对前述材料应当提供的补充说明。 | | | | | | | 1.购买或受让不良资产的外国投资者或其代理人，应在交易完成后 15 个工作日内到资产 | 所在地分局或国家外汇管理局指定的分局办理不良资产出售或转让备案登记手续。 | 2.审核《不良资产备案登记表》填写是否与国家外汇管理局的批准文件和相关材料一致。 3.《不良资产备案登记表》中应注明担保的具体情况，对损害社会公共利益或违反法律法 规规定的担保，不予登记。 | 4.金融资产管理公司利用外资处置不良资产后，除原有担保外，债务人或第三人不得为所 | | | | | |
file:///C:/Users/caspa/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image004.gif 1.国家外汇管理局批准境内金融机构对外转让不良资产后 15 个工作日内，境外投资者应 到国家外汇管理局指定的分局办理不良资产对外转让备案登记。 2.不良资产的境外投资者或其代理人通过清收、再转让等方式取得的收益，经国家外汇管 理局指定的分局核准后，可办理对外购付汇手续。 3.如外方要求开立人民币账户用于存放资产清收相关人民币款项的，可根据《中国人民银行关于境外投资者因经营受让不良债权开立人民币银行结算账户有关问题的通知》（银发 [2005]116 号），直接到商业银行办理。 4.办理出售或转让的资产备案时，备案资产有下列情形之一的，接受股权投资企业应遵守 相关法律法规，并按有关外汇管理规定办理外商直接投资登记手续：（1）备案资产中含有股权； （2）备案的债权转为债务人企业的股权；（3）备案的实物资产在境内作价出资；（4）境外投 资者将境内处置不良资产的收益用于境内再投资。 5.因回购、出售（让）、清收、转股或其他原因导致境外投资者对备案资产的所有权灭失时，境外投资者或其代理人应在所有权灭失后 15 个工作日内到备案地分局办理资产备案的注 销手续。 6.办理不良资产对外转让备案登记时，应注明债权对外转让导致境内担保人向境外投资者 提供担保的情况，并提交担保逐笔明细清单。该担保不纳入对外担保管理，无需按对外担保管 理规定办理审批和登记手续。 （1）对外转让的不良资产含有担保安排的，境外投资者或其代理人到原备案登记的分局 注 补办相关手续时，应区分以下情况进行处理： 意 ①2005 年 1 月 1 日之前（不含）境外投资者或其境内代理人办理不良资产对外转让备案时 事 没有提交不良资产项下担保余额或逐笔明细清单，或 2005 年1 月 1 日之后（含），境外投资者 项 提交了不良资产项下担保余额或逐笔明细清单但提交信息不全的，分局直接为其办理担保逐笔明细清单和相关信息的补交手续。 ②2005 年 1 月 1 日之后（含），境外投资者办理不良资产对外转让备案时没有提交不良资 产项下担保余额和逐笔明细清单的，分局在将境外投资者未按相关规定办理不良资产对外转让 备案事宜移交外汇检查部门后，可为其办理担保逐笔明细清单补交手续。 (2)分局为境外投资者或其代理人办理担保逐笔明细清单补交手续时，境外投资者或其代 理提交以下文件： ①国家外汇管理局关于境内金融机构对外转让不良资产形成的对外负债及汇兑管理事项的批准文件。 ②《对外处置不良资产备案登记表》。 ③含担保明细的资产逐笔清单。 ④境外投资者就第③项所列材料的真实性和合法性所作的承诺书。 ⑤由代理人提出申请的，还需提供相关的代理协议、代理人的营业执照和业务许可文件。 (3)分局接收境外投资者补交的担保逐笔明细清单后，应根据境外投资者或其代理人的申 请出具加盖资本项目业务印章的回执。 (4)境外投资者及其代理人依法到分局申请调取其担保备案明细清单的，应提交注意事项 第 6 点第（2）项第①、②和④所列文件。分局完成审核后，应参照行政许可相关要求，根据 境外投资者或其代理人的申请，出具包含以下内容的加盖资本项目业务印章的回执： ① 对外转让不良债权共计笔数、本金总计金额。
file:///C:/Users/caspa/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image005.gif ② 对外转让不良债权项下担保共计笔数、担保项下债务本金总计金额。 ③明示以下内容：“根据《最高人民法院关于审理金融资产管理公司利用外资处置不良债权案件涉及对外担保合同效力问题的通知》(法发[2010]25 号)等相关规定，我处收到你公司申 请补交的、汇复 [20××]××号文件批复的对外转让不良资产项下担保明细清单。你公司承 诺对所提供材料的真实性和合法性负责。”
十三、银行为非银行债务人办理资金类划转外债提款 | 法 规 依 据 | 1．《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） 2．《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布） 3.《外债登记管理办法》 4.其他相关法规 | | 1.申请书。 2.《境内机构外债签约情况表》（原件验后返还）。 3.银行认为必要的其他材料。 | | 1.银行在为非银行债务人办理外债提款时，应在资本项目信息系统查看该笔业务的相关控 制信息表，且查明在尚可提款金额内，方可为非银行债务人办理相关手续。 2.银行不能超出尚可提款金额为非银行债务人办理提款手续。 3.银行在为非银行债务人办理外债提款业务时，应当审核非银行债务人是否正确填写批件 号或业务编号。非银行债务人在银行办理外债提款业务时，应在申报凭证上“外汇局批件号/ 备案表号/业务编号”一栏填写该笔资金的核准件号或外债业务编号（核准件号优先）。 4.无合理原因的，外债提款项下境外汇款人、还款项下境外收款人应当与债权人一致。 | | | | 银行审核相关材料后，直接为非银行债务人办理提款手续。 | | 银行应及时在资本项目信息系统反馈非银行债务人的提款信息。 |
十四、银行为非银行债务人办理资金类划转外债还本付息 | 法 规 依 据 | 1．《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） 2．《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布） 3．《外债登记管理办法》 4．其他相关法规 | | 1．申请书。 2．《境内机构外债签约情况表》（原件验后返还）。 3．非银行债务人提供的还本付息通知书。 4．银行认为必要的其他材料。 | | 1．银行应在资本项目信息系统银行端查看该笔业务的相关控制信息表，且查明该笔还款 | 资金在尚可还本金额内，方可为非银行债务人办理还款手续。银行在为非银行债务人办理偿还 | 外债时，应在资本项目信息系统查看该笔业务的相关控制信息表，且查明在尚可还本金额内， | 方可为非银行债务人办理相关手续。 2．银行不能超出尚可还本金额为非银行债务人办理还款手续。 3．银行在为非银行债务人办理偿还外债业务时，应当审核非银行债务人是否正确填写批 件号或业务编号。非银行债务人在银行办理偿还外债业务时，应在申报凭证上“外汇局批件号 /备案表号/业务编号”一栏填写该笔资金的核准件号或外债业务编号（核准件号优先）。 | 4．提前还款时，应当审核贷款合同中关于提前还款的条款，且债权人、非银行债务人均 | | 5．无合理原因的，外债提款项下境外汇款人、还款项下境外收款人应当与债权人一致。 | | | | 银行审核相关材料后，直接为非银行债务人办理还款手续。 | | 1.支付债务从属费用比照还本付息办理。 2.银行办理其自身外债项下还本付息不需外汇局核准，但还本付息不得购汇。 |
十五、银行为非银行债务人办理外债套期保值履约交割 | 法 规 依 据 | 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号） 2.《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布） 3.《外债登记管理办法》 4.其他相关法规 | | 1.申请书。 2.外债合同或《境内机构外债签约情况表》。 3.套期保值合同或协议。 4.交割通知凭证。 5.银行认为必要的其他材料。 | | 1.外债套期保值以锁定外债还本付息风险为目的。非银行债务人的交易对手银行、办理交 割款项汇出或收入的银行等应当确认该笔交易具备合法、清晰的实盘背景。 2.套期保值与汇率、利率相关。 3.签订套期保值的交易对方应是境内银行或境外债权银行。 | | | | 1.非银行债务人与境内银行或境外债权银行可以自行签订符合规定的外债套期保值合同， 银行应当审核保值合同的外债交易实盘背景。 2.非银行债务人获得的保值交易交割外汇收入，可直接到银行办理结汇；或直接到银行开 立资本项目专用账户保留外汇收入，并自行办理结汇。 3.非银行债务人可直接到银行购汇或使用自有外汇办理交割。 | | 1.为保值交易交割办理收入或汇出的银行应当按本操作指引进行操作。 2.涉及人民币汇率衍生产品的交易，非银行债务人应遵守现行规定。 |
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发表于 2016-11-16 19:32:43